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威海朗普联合会计师事务所对威海市民政局的审计报告和整改情况

发布时间:2019年07月29日 11:07 信息来源:威海市民政局 访问次数:

 

     

(2019)威朗普内审字第M024

                                                           

威海市民政局

我们接受委托,审计了威海市民政局(简称民政局)2018年12月31日的资产负债情况和2018年1月1日至2018年12月31日财务收支情况。审计目的在于发现单位有无违反财经纪律的行为和单位在管理方面存在的漏洞,并针对审计中发现的问题提出合理化的意见和建议。

一、基本情况

威海市民政局是主管社会行政事务的政府工作部门,机构性质为机关,成立于1987年,办公地址位于威海市文化中路85号。统一社会信用代码1137100000435907XJ。负责人:栾波。

二、资产负债及财务收支审计情况

(一)资产负债审计情况

截至20181231

1、资产总额为42,778,166.43元,其中:货币资金20,802.51元,财政应返还额度18,314,038.49元,其他应收款11,183,437.73元,预付账款3,642.31元,固定资产13,256,245.39元。

2、负债总额为11,993,364.52元,为其他应付款11,993,364.52元。

3、净资产30,784,801.91元,其中:资产基金13,256,245.39元,非财政补助结转17,528,556.52元。

(二)财务收支审计情况

2018年1-12月收支情况:

1、收入总额40,133,975.85元,全部为财政拨款收入。

2、支出总额30,966,545.17元,其中:工资福利支出8,222,217.50元,商品和服务支出1,004,781.82元,对个人和家庭的补助40,290.00元,资本性支出75,463.00元(其中:办公设备购置64,100.00元,专用设备购置11,363.00元),项目支出21,623,792.85元。

3、当期财政补助结转9,167,430.68元

三、审计发现的问题

1、符合固定资产标准,未纳入固定资产核算并计提折旧。

2018年11月转2号凭证,局内办公楼视频监控系统1套,价值24,180.00元,账面记在‘经费支出/项目支出/其他民政管理事务支出/其他商品和服务支出’。应纳入‘固定资产’科目核算并计提折旧。

2、缺少资金支付的审批流程,事前支出报告单执行不到位。

1)2018年11月转5号凭证,根据威海市老龄工作委员会办公室提供的《关于贫困村帮扶资金的情况说明》,局里对文登区高村镇望海初家村拨付50,000.00元帮扶资金,没有《事前支出提报单》,应按照相关规定履行资金审批流程,加强对资产方面的管控。

2)固定资产的购置未经审批。2018年11月付17号凭证,付家具维修费3,510.00元,购置椅子款7,500.00元,25把。2018年11付22号凭证,购置打印机一台,价值19,800.00元,两项未经审批,无‘事前支出报告单’。

3、优抚对象医疗补助资金使用缺少后续管控。

2018年8月转9号凭证,支付威海爱耳听力技术有限公司助听器款310部,总价917,900.00元,经了解,该批助听器暂存在威海爱耳听力技术有限公司中,该公司负责对优抚对象进行听力检查,并发放助听器。民政局对资金的使用及物资的发放情况没进行后续的管理监控,实际情况不能判断。应对执行情况进行持续的监督,防止资金流失的情况发生。

4、占用事业单位费用。

经审计,账面上未列支水电费、暖气费、房租的支出,费用均由福利彩票中心负担。福彩中心2018年全额负担整个民政大楼的水费9,612.75元,电费161,110.27元,取暖费167,801.75元,房租100万元。建议加强与财政部门和机关事务管理部门的沟通,尽快解决该问题。

5、往来账目存在问题。

截止2018年12月31日,其他应收款-儿童福利院账面余额4,198,000.00元;其他应收款-慈善总会账面余额2,864,690.47元;其他应付款-老龄办G账面余额为254,000.00元,其他应付款-救灾仓库账面余额1,000,000.00元,均为2007年之前发生并长期挂帐。应主动与财政部门加强沟通,争取做销帐处理。

6、政府救助保险的宣传力度缺失。

2018年8月转9号凭证,付中国人民财产保险股份有限公司威海市分公司保险费4,230,900.00元,是威海市政府救助保险是通过政府购买服务、市场运作提供保障的形式,建立政府救助保险制度,应对自然灾害和部分居家意外事故。也就是说,每个人都有可能享受到政府救助保险,威海市人民政府办公室于2017年3月17日发布《转发市民政局等部门关于开展政府救助保险工作实施意见的通知》,建议民政局加大宣传力度,使每个受难的家庭得到应有的、及时的救助。鉴于该职能划转给应急部门,做好交接工作。

    四、审计建议

1、按照《行政单位会计制度》规定,对所有的业务支出按规定履行资金审批流程,填写完整的《事前支出提报单》,避免虚假列支。

2、行政单位应当对其自身发生的经济业务或者事项进行会计核算,严格执行预算和财政制度,不得擅自扩大支出范围、提高开支标准;严格按照预算规定的支出用途使用资金;建立健全财务制度。

 

 

 

威海朗普联合会计师事务所                 中国注册会计师:

  

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     中国     威海                          

 


威海朗普联合会计师事务所对威海市民政局的审计报告

威海市民政局关于内审发现问题整改情况的报告

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